Comment les contrôles de trésorerie internes travaillent?

Fort

• Une boîte de dépôt est une forme de contrôle de la trésorerie interne. À de nombreuses caisses enregistreuses, si un employé reçoit un billet de vingt dollars ou un projet de loi plus vaste d'un client, ce projet de loi est déposé dans une boîte verrouillée. Cela empêche la caisse de voler de grandes factures, et est également utile lors de vols depuis le caissier ne peut pas ouvrir la boîte verrouillée. Seul le gérant du magasin a la clé pour ouvrir la boîte de dépôt.

Comtes fréquentes

• 
  
  
  
  

  La trésorerie est normalement compté plusieurs fois par jour à un registre. Lorsque l'employé est affecté un registre quand il commence à travailler, il contient une quantité spécifique de trésorerie, tels que dix billets de cinq dollars, cinq billets de dix dollars et ainsi de suite. Cela permet au gestionnaire pour vérifier les reçus contre le montant d'argent qui doivent être présents dans le registre. Si il ya une différence lorsque le gestionnaire compare les recettes, il est enregistré dans un compte de régularisation appelé trésorerie sur- et sous-allocations.

Petite caisse

• 
  
  
  

  Contrôles de trésorerie internes régissent également un compte appelé la petite caisse. Les gestionnaires sont occupés et ne veulent pas avoir à approuver les achats mineurs individuellement, de sorte qu'ils fournissent une boîte de factures comme un compte de petite caisse. Le compte de petite caisse permet aux employés de faire des achats mineurs qui sont nécessaires pour garder le magasin en cours d'exécution, tels que marcher dans la rue pour ramasser des serviettes ou des serviettes en papier. Les reçus sont ajoutés au compte de petite caisse, et le gestionnaire peuvent vérifier ces recettes contre le décompte des factures dans la petite caisse de garder une trace de l'ensemble des dépenses. Le compte de petite caisse est séparé de l'argent stocké dans le registre.

Séparation des tâches

• 
  
  

  La répartition des tâches est important dans les contrôles internes de liquidités. Par exemple, si le comptable gère la caisse enregistreuse, elle a la possibilité de ne pas enregistrer un achat et empocher l'argent. Il est une bonne idée d'avoir un employé séparée pour enregistrer les transactions et un employé séparée de recevoir des espèces d'achats des clients. Caissiers devraient également être responsables de leur propre tiroir-caisse, et au cours d'une trésorerie de décalage dans le tiroir doit être retiré et compté par le gestionnaire ou un comptable.

Contrôles et reçus de cartes de crédit

• Contrôles internes de trésorerie couvrent également des éléments tels que les chèques et les reçus de carte de crédit. Étant donné que ces articles peuvent être échangés pour de l'argent rapidement, ils sont comptabilisés à titre de trésorerie dans les registres de la société. Contrôles et reçus de cartes de crédit ne sont pas utilisés par le caissier de briser le changement d'un client, de sorte qu'ils devraient également être placés dans une boîte verrouillée après le caissier termine une transaction et vérifiés avec des enregistrements de caisse à la fin du quart de travail de la caissière.