Recueillir les informations nécessaires pour calculer l'excédent des flux de trésorerie de la société. les états des flux de trésorerie sont dérivées de compte de résultat et le bilan de l'entreprise, de sorte que toutes les données dont vous avez besoin se trouvent dans ces états financiers et les documents connexes.
Commencez avec un bénéfice net de l'entreprise, que vous trouverez sur le compte de résultat. Réglez le bénéfice net pour les variations de trésorerie disponibles ne sont pas reflétées dans le résultat net. Par exemple, ajouter les déductions pour amortissement au bénéfice net, puisque l'amortissement ne réduit pas le montant de l'encaisse. Réglez le résultat net de la variation des éléments tels que les comptes créditeurs, les comptes débiteurs et les stocks. Le résultat est le changement de la trésorerie disponible en raison des activités d'exploitation.
Calculer la variation de la trésorerie disponible provenant des activités d'investissement. La vente d'actifs tels que l'équipement, de l'immobilier ou de valeurs mobilières est un nombre positif car cela signifie que l'entreprise a plus de liquidités. Soustraire de l'argent dépensé pour l'achat d'actifs pour trouver la variation nette de la trésorerie disponible en raison d'investissements.
Calculer les variations de trésorerie disponibles provenant des activités de financement. Produit de l'émission d'actions, ou des activités d'emprunt à long terme, comme la vente d'obligations, sont positifs, car ils ajoutent à l'encaisse disponible. Soustraire les dividendes versés et le coût de rachat actions ou rembourser des dettes à long terme
Ajouter les variations nettes des liquidités disponibles provenant des activités d'exploitation, d'investissement et de financement. Si le résultat est un nombre positif, il est l'excédent de trésorerie pour la période comptable. Si vous obtenez un montant négatif, vous avez un déficit des flux de trésorerie plutôt que d'un excédent.