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Comment convertir un bilan d'exercice d'encaisser

Dans un système de comptabilité de caisse une société enregistre des revenus lorsque l'argent est reçu et les dépenses quand ils sont payés. Ceci est en contraste à un système de comptabilité d'exercice, qui reconnaît les revenus lorsqu'ils sont gagnés et les charges dès qu'ils sont engagés. En règle générale, un bilan préparé en utilisant la comptabilité d'exercice sera de refléter plus fidèlement la situation financière d'une entreprise, mais il ya des occasions où un bilan de la comptabilité de caisse peut être utile. En faisant une série d'ajustements aux entrées un bilan de la comptabilité d'exercice peut être converti en un bilan de la comptabilité de caisse.

Instructions

  1. Éliminer des comptes débiteurs. Les débiteurs sont facturations qui ont été acquis, mais ne l'ont pas encore été versés. Les débiteurs doivent être créditées et des bénéfices non répartis débités pour supprimer des comptes à recevoir du bilan. Toute provision pour créances douteuses doit être débité et compensée par un crédit aux bénéfices non répartis.




  2. Éliminer les comptes créditeurs. Comptes créditeurs sont des dépenses qui ont été engagées, mais ne l'ont pas encore été versés. Comptes créditeurs doivent être débités et crédités bénéfices non répartis pour supprimer des comptes créditeurs du bilan.



  3. Éliminer régularisation d'actifs et de reports. Comptes de régularisation actifs sont des éléments qui ont été ajoutés au bilan pour tenir compte des actifs non monétaires. Des exemples de régularisation d'actifs et de reports incluent les revenus non facturés, les intérêts courus et les avantages fiscaux différés.



  4. Éliminer comptes de régularisation passifs. régularisation de responsabilité et les reports sont des éléments qui ont été ajoutés au bilan pour tenir compte des passifs non monétaires. Des exemples de comptes de régularisation passifs comprennent les revenus reportés, les intérêts courus à payer, les frais de personnel et des charges à payer d'impôts différés.

  5. Vérifiez que la somme des actifs de la société est égal à la somme du passif de l'entreprise ainsi que l'équité pour les actionnaires. Vérifier que l'équation de la comptabilité de base a eu lieu est toujours une bonne idée en faisant une série d'entrées complexes.

Conseils Avertissements

  • Il est rare de trouver une entreprise qui utilise un système de base stricte de la trésorerie. La plupart des entreprises qui ne prépare pas d'états de la comptabilité d'exercice sera de préparer les états de trésorerie ou de base de l'impôt modifiés, dans laquelle les stocks sont comptabilisés à l'actif des coûts et à long terme sont capitalisés et amortis sur leur durée de vie utile. Devraient être faits pour éliminer les stocks et actifs à long terme, si l'utilisateur veut un bilan de base stricte de la trésorerie des entrées supplémentaires.
  • Les entreprises vont souvent utiliser différentes méthodes d'amortissement de la comptabilité d'exercice et la comptabilité de caisse rapports. Si il ya des différences dans les méthodes d'amortissement doivent être faits pour régler l'amortissement cumulé à sa valeur de base de trésorerie des entrées supplémentaires.

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