Que signifie «réconcilier» signifie en termes comptables?

Les Faits

• Un grand livre comptable est une collection de toutes les catégories d'actifs, passifs, capitaux propres, produits et charges pour une entreprise. Chaque transaction comptable est affecté à un compte de grand livre. En comptabilité, le terme «réconcilier» se réfère à la comparaison des soldes des comptes du grand livre général à une autre source afin d'assurer que l'information financière est correctement indiqué. Par exemple, le compte général pour un compte courant est réconcilié avec le relevé bancaire pour ce compte.

Délai

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  Comptables concilier les comptes du grand livre général lorsque toutes les transactions pour le mois ont été affichés dans le logiciel de comptabilité. Une fois que les comptes sont rapprochés, et les comptables sont satisfaits que toutes les transactions sont correctement classés et comptabilisés, le comptable de fermer les livres pour le mois. Fermeture des livres empêche les changements à l'information réconcilié. Les rapprochements de fin d'année sont les plus critiques parce que l'information comptable de fin d'année est utilisé pour préparer les impôts sur le revenu de l'entreprise.

Avantages

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  Rapprochement des comptes du grand livre général est crucial pour la production des états financiers précis tels que le compte de résultat, le bilan et l'état des flux de trésorerie. Les erreurs sont faciles à faire lors de la publication des transactions à un système de comptabilité. Concilier toutes les transactions crée la confiance dans les montants reflétés dans les états financiers. Réconciliation fournit également un moyen pour le comptable de découvrir des erreurs et changer les processus d'affaires pour aider à éviter les erreurs.

Avertissement

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  Selon Entrepreneur, une division appropriée des tâches des employés est un élément important dans la sauvegarde de l'intégrité de l'information comptable. Les rapprochements doivent toujours être examinées et approuvées par quelqu'un d'autre que l'employé qui les a préparés. Tout d'erreurs de bonne foi à détournement de employé peut passer inaperçue sans un examen approprié.

Insight expert

• Les rapprochements devraient se concentrer sur les comptes de bilan. Si tous les comptes actifs, passif et capitaux propres sont en équilibre, le revenu net est correct. Le résultat net est la somme de tous les revenus déclarés moins toutes les dépenses. Transactions affichés sur les comptes du compte de résultat pourraient exiger un reclassement de les enregistrer sur le revenu ou la dépense appropriée, mais reclassement ne changeront pas le montant du revenu net.