Examinez chaque entrée. Tous les commerces de jour d'effectuer des transactions. Ils peuvent être des éléments qu'ils ont vendus, les choses qu'ils ont achetés ou une combinaison des deux. Un exemple d'une entrée de grand livre général est d'acheter du matériel de bureau pour de l'argent. Vous voulez débiter le compte de l'équipement de bureau et de la trésorerie de crédit.
Assurez-vous qu'il ne sont pas les erreurs ou divergences d'entrée de données dans les comptes.
Des recherches sur les erreurs et / ou des anomalies saisie de données si aucun.
Rédiger un rapport. Après avoir exploré les erreurs et / ou écart saisie de données, écrire un rapport documentant ce que vous avez trouvé. Vous ne voudrez pas de faire des changements dans les comptes jusqu'à ce que vos superviseurs donnent la permission de procéder.
Corrigez les entrées. Lorsque vous effectuez des corrections dans un grand livre général, vous ne modifiez pas les entrées originales - vous avez besoin de faire des entrées de correction. Selon le numéro que vous devez corriger vous auriez besoin de débiter ou créditer l'entrée d'origine et de débit ou de crédit l'entrée correcte. Par exemple, si l'argent que vous avez payé pour l'équipement de bureau était de 250 $, mais l'entrée originale eu $ 205, vous débitez "erreur de compte" 45 $ et de crédit de trésorerie de 45 $.
Créer des états financiers. Toutes les entrées dans le grand livre général seront transférés au bilan de l'état financier, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie. Par conséquent, vous devez concilier le compte du grand livre général sur une base régulière afin que vos états financiers reflètent une image fidèle.