Définition de la réconciliation du grand livre général

Le grand livre général

• Le grand livre est le fichier maître des comptes qu'une entreprise utilise pour enregistrer toutes les transactions qui affectent le bilan et le compte de résultat. Tout ce qui affecte les actifs, les passifs, les revenus de l'entreprise et des dépenses doit être enregistré dans le grand livre général. Il est de la responsabilité du comptable de la société à assurer que les comptes du grand livre sont exacts.

Un chéquier Exemple

• Si vous avez déjà réconcilié un relevé bancaire, vous avez une idée de ce qui est impliqué dans la réconciliation du grand livre général. Vous recevez votre relevé, et vous comparez les articles figurant sur ce à quoi vous avez entré dans votre registre de chèques. Si vous et la banque ont enregistré des transactions correctement, la déclaration et votre registre doivent correspondre. Si elles ne le font pas, vous devez passer et trouver ce qui manque ou mal enregistrées.

Ledger rapprochements

• Dans la réconciliation du grand livre général, vous passez par des comptes dans le grand livre - trésorerie, créances, fournisseurs et ainsi de suite - et de les concilier avec les dossiers réels des transactions. De cette façon, les erreurs ou omissions dans le grand livre peut être corrigé et l'entreprise peut être assuré que ses livres présentent une image précise de la position de la société.