Définition d'un test de conformité de vérification

But

• Un test de conformité de l'audit interne assure que les employés respectent les politiques de l'entreprise et des exigences réglementaires dans les opérations d'une entreprise. Une initiative de conformité évalue aussi "contrôle" internes de l'entreprise et assure qu'ils sont "efficaces" et "adéquate". (Un «témoin» est un ensemble d'instructions que la haute direction établit pour éviter les pertes dues à l'erreur ou de dysfonctionnement de la technologie.) Un contrôle «effectif» fournit des corrections de problèmes internes. Un contrôle "adéquate" énumère clairement les étapes pour le rendement au travail et la prise de décision.

Fonction

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  Un auditeur interne (essais de conformité) a généralement un diplôme de baccalauréat en comptabilité, de l'audit ou de l'impôt. Un auditeur peut également avoir un diplôme de maîtrise dans un domaine de l'entreprise ou dans les arts libéraux. Un membre de la conformité peut également avoir un comptable public certifié (CPA), un auditeur certifié interne (CIA) ou un examinateur de fraude certifié (CFE) désignation. Un salarié titulaire d'un diplôme universitaire supérieur ou une licence professionnelle a plus de possibilités de croissance de carrière.

Types

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  Un test interne de la conformité de l'audit peut couvrir quatre domaines-opérations, la réglementation, les systèmes d'information et les rapports financiers. Un test de conformité opérationnelle assure que les activités d'une entreprise adhèrent à haut recommandations et des ressources humaines des politiques de gestion. Un examen de la réglementation indique si les employés et les activités de l'entreprise respectent les exigences gouvernementales et les directives réglementaires. Un audit de la technologie évalue les systèmes d'information d'une entreprise et détecte les pannes potentielles. Une vérification de conformité financière veille à ce que des mécanismes de comptabilité et d'information fonctionnent de manière efficace et adéquate.

Insight expert

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  Un service d'audit interne peut parfois demander une expertise externe dans l'amélioration des processus d'évaluation et les étapes d'examen. Un cabinet d'expertise comptable ou un groupe de conseil aux entreprises peuvent fournir une telle expertise. Par exemple, le directeur de l'audit interne dans une raffinerie de pétrole basée au Texas pourrait embaucher un géologue ou un US Environmental Protection Agency (EPA) experts pour conseiller sur les outils et les techniques à utiliser dans l'évaluation de la conformité de l'entreprise avec les lois environnementales et les règlements de forage.

Les idées fausses

• Les règles professionnelles ou des lignes directrices réglementaires ne nécessitent pas un auditeur interne, qui effectue des tests de conformité, de tenir une certification professionnelle, même si la plupart des vérificateurs internes expérimentés détiennent au moins une désignation. Top management d'une entreprise est pas tenue de publier des rapports d'audit interne (aux organismes de réglementation ou des investisseurs) que ces documents seulement aider les décideurs des entreprises évaluent "profil de risque" de l'organisation et les fonctions d'exploitation. Un "profil de risque" indique le "élevé", "moyen" et "" les zones à risque au sein d'une entreprise, faibles («élevé», «moyen» et «faible» indiquant les pertes potentielles).