Trouvez le poste qui montre soit "Augmentation nette de la trésorerie» ou «Diminution nette des espèces» au bas de la déclaration la plus récente de votre entreprise des flux de trésorerie.
Déterminer le montant de l'élément de ligne. Le montant d'une diminution nette est en parentheses- le montant d'une augmentation nette est pas. Par exemple, si votre déclaration des flux de trésorerie de spectacles "Augmentation nette de l'encaisse $ 30,000," le solde de trésorerie de la société a augmenté de $ 30 000 au cours de la période comptable.
Trouver le montant du solde de trésorerie de votre entreprise dans la section «actifs» de son bilan le plus récent et le bilan de l'exercice précédent. Dans cet exemple, supposons que votre bilan le plus récent montre $ 100 000 en espèces et que le bilan de votre période précédente montre $ 70,000 en espèces.
Soustraire le solde de trésorerie de la période précédente du solde de trésorerie de la période la plus récente afin de déterminer la variation de trésorerie. Un montant positif représente une augmentation nette, tandis qu'un montant négatif représente une diminution nette. Dans cet exemple, il faut soustraire $ 70,000 de 100.000 $ pour obtenir $ 30 000, ce qui représente une augmentation nette de la trésorerie.
Comparer la variation de trésorerie figure avec votre augmentation nette de la trésorerie ou d'une diminution nette de la trésorerie de votre état des flux de trésorerie. Si les résultats sont les mêmes, l'état des flux de trésorerie est correcte. Si elles sont différentes, il peut y avoir une erreur sur l'état des flux de trésorerie.