Comptabilisation des fonds d'investissement

Actifs d'enregistrement

• Un actif est une ressource, comme les actions et obligations, que le fonds d'investissement détient. Un comptable à un fonds d'investissement débite un compte d'actif pour l'augmenter. Une entrée de crédit réduit le solde du compte.

Passifs d'enregistrement

• Un passif est une dette d'un fonds commun de placement ou fonds de couverture doivent rembourser. Un comptable à un fonds d'investissement crédite un compte de passif pour l'augmenter.

Revenus d'enregistrement

• Revenu est revenu un fonds d'investissement gagne en se livrant à des activités sur les marchés financiers. Le comptable d'un fonds d'investissement crédite un compte de recettes pour l'augmenter.

Frais d'enregistrement

• Une dépense est un coût ou une perte qu'un hedge fund ou fonds commun de placement encourt le biais d'opérations. Le comptable d'un fonds d'investissement débite un compte de dépenses pour l'augmenter.

Déclaration des données financières

• Le comptable d'un fonds d'investissement présente des données financières à la fin de chaque mois ou trimestre. Les rapports financiers comprennent un bilan, compte de résultat, tableau de financement et l'état des capitaux propres.