Les incidences fiscales sur le compte d'épargne de l'enfant

Comptes d'épargne traditionnels

• Si votre enfant a une norme compte d'épargne auprès d'une institution financière, vous êtes potentiellement responsable de payer des impôts sur l'intérêt qu'elle reçoit. Selon l'Internal Revenue Service, un enfant à charge doit déposer une déclaration d'impôt si elle a un revenu non gagné, comme les intérêts et les dividendes, de plus de 1000 $. Si elle a un revenu non gagné plus de 2000 $, elle doit déposer une déclaration d'impôt et le revenu est imposé au taux d'imposition le plus élevé de la société mère. En supposant qu'elle n'a pas de revenus d'un emploi ou d'une entreprise, elle ne sera pas avoir à déposer une déclaration de revenus si l'intérêt et les dividendes sont moins de 1000 $ par année.

529 plans

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  Une alternative savvy d'impôt à un compte d'épargne standard pour votre enfant est un plan de 529. Dans un plan de 529, tous les gains sont reportés et en franchise d'impôt aussi longtemps que les fonds sont utilisés pour payer les frais de scolarité. Les fonds peuvent payer pour des études soit de premier cycle ou des cycles supérieurs et peuvent être utilisés dans les deux universités traditionnelles et des collèges communautaires. Si vous passez une partie du produit sur autre chose que les frais de scolarité, vous devez payer à la fois l'impôt sur le revenu régulier et une pénalité de 10 pour cent sur les revenus du régime.

UGMA et comptes UTMA

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  Si vous préférez acheter des placements au nom de votre enfant plutôt que de simplement déposer des fonds en son nom, envisager une UGMA ou UTMA. Cadeaux uniformes aux mineurs et transferts uniformes aux mineurs sont des comptes qui permettent aux enfants de posséder des investissements et de la propriété, comme les actions, les obligations, l'immobilier et les fonds communs de placement. La première $ 950 de gains dans ces comptes sont gratuits et la seconde $ 950 est imposé au taux de taux d'imposition de l'enfant impôt. Contrairement au plan de 529, les parents peuvent passer les fonds des comptes mais ils plaisent. Une fois que l'enfant est en âge - 18 ou 21, en fonction de votre état - le compte sera transféré à son nom et elle peut utiliser les fonds comme elle veut.

Roth IRA

• Si votre enfant est déjà gagner un revenu d'à temps partiel ou le travail saisonnier, un Roth IRA peut offrir plus d'économies d'impôt que d'un compte d'épargne régulier. Les enfants mettent les salaires dans l'IRA après qu'ils ont été imposés, mais les salaires augmenteront libre de ce point impôt. Tant que l'enfant ne fait pas de retrait jusqu'à ce qu'elle soit 59 ans et demi, elle ne subira pas de pénalités et ne sera pas payer des impôts sur le bénéfice de l'IRA.