Additionnez tous les actifs actuels. Les actifs courants sont ceux qui sont des espèces ou des équivalents de trésorerie, les actifs qui peuvent être rapidement convertis en espèces et des actifs qui sera utilisé pendant un cycle d'affaires, habituellement dans un exercice financier. En plus de la trésorerie, les actifs courants comprennent les placements à court terme et les titres négociables, les immobilisations, les stocks, les comptes dépenses de l'année prépayée débiteurs, actuels et de tous autres actifs qui pourraient être convertis en espèces au cours de l'année en cours.
Additionnez tous les passifs courants. Ce sont toutes les dettes dues et exigibles à la fin de l'exercice ou d'un cycle d'affaires. Ils comprennent la dette à court terme prêt, les comptes créditeurs, charges à payer, les dividendes à payer, les impôts impayés et d'autres dettes à un an.
Soustraire le total des passifs courants des actifs circulants totaux. Le résultat est le fonds de roulement de l'entreprise. Par exemple ZYX Société a $ 500,000 dans les actifs courants et 250.000 dollars en passifs courants. Son fonds de roulement est $ 250,000 ($ 500,000 - $ 250,000). Si la compagnie a payé toutes ses dettes actuelles, il aurait encore $ 250,000 de fonds de roulement pour exploiter l'entreprise.
Calculer le ratio de liquidité de l'entreprise pour déterminer la santé financière de l'entreprise. Le ratio standard pour une entreprise en bonne santé est de deux. ZYX Société, avec $ 500 000 dans les actifs courants et 250.000 dollars en passifs courants, a un rapport de deux ($ 500 000 / $ 250 000), et est une entreprise saine. Le ratio de liquidité devrait être une partie de la planification d'affaires régulier et doit être calculé chaque mois. Chaque fois que le ratio devient inférieur à 2, les gestionnaires doivent agir rapidement pour identifier les problèmes et de faire des ajustements.