La pénalité pour retrait anticipé d'une rente d'impôt différé

Définition Caractéristiques

• Lorsque les paiements commencent à partir de votre rente, ce qui est normalement appelé "la conversion en rente." Ceci est différent de dispositions de retrait gratuits autorisés en vertu de plusieurs contrats. Peu importe, le retrait libre et de constitution de rente représentent les deux principales façons d'accéder à de l'argent à l'intérieur d'un contrat de rente. Si le déboursement se passe avant l'âge de 59 1/2, il est considéré comme un "retrait rapide".

Avantage

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  Signifie un retrait anticipé que vous accédez à la rente avant l'âge de 59 1/2 ans. L'avantage de cette dépendra de ce que vous avez besoin de l'argent pour. Si vous devez avoir accès à l'argent avant 59 1/2 ans, et que vous voulez de liquider l'ensemble rente, vous pouvez opter pour un versement en espèces vertu de l'article 72 de l'IRS (t).

Importance

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  Une pénalité de 10 pour cent de la somme que vous retirez avant l'âge de 59 1/2 est évaluée lorsque vous effectuez des retraits anticipés. La seule façon d'éviter cette pénalité est en effectuant des retraits vertu de l'article 72 de l'IRS (t). Cependant, ce sera aussi vous forcer à faire des retraits égaux et substantiels de la rente sur une période de cinq ans, qui peut complètement liquider le compte. La pénalité de retrait précoce peut avoir un impact sensiblement votre avenir solde du compte de retraite parce que vous payez un coût élevé pour un accès rapide à votre épargne-retraite.

Considérations

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  Lorsqu'ils envisagent de payer une pénalité de retrait anticipé, vous devez tenir compte de l'impact futur sur votre compte de retraite. De manière générale, le retrait anticipé d'une rente ne doit être fait lorsque vous avez épuisé toutes les autres liquidités disponibles pour vous. Vous aurez aussi besoin de prendre en considération le fait que les impôts fédéraux et d'État seront évaluées sur votre retrait anticipé en plus de votre peine.

Les idées fausses

• Une idée fausse commune environnante retraits anticipés est que vous devez payer une pénalité pour tous les retraits anticipés. Ce n'est pas vrai. IRS article 72 (t) permet des retraits systématiques de votre rente sur une période de cinq ans. Pour effectuer ces retraits, les retraits doivent être «une série de paiements périodiques sensiblement égales." Selon le libellé exact de la loi, vous n'êtes pas soumis à la 72 (t) pénalité si: (i) les paiements ne sont pas sensiblement égal parce que les actifs dans les individus représentent plan ou IRA sont épuisées, et (ii) l'individu puis l'une des méthodes de déterminer si les paiements sont des paiements périodiques sensiblement égales prescrits. Voir révérend Raul. 2002-62 167- # 2.03 (a).