Dois-je payer des impôts sur une rente hérité de mon défunt père?

Types

• Il existe deux types d'impôts potentiels sur une rente héritée. Le premier est l'impôt sur le revenu sur la croissance de la rente, et la seconde est l'impôt sur les successions. Il n'y a pas nécessairement de droits de succession sur chaque rente, mais il y aura toujours un impôt sur le revenu sur le produit.

impôt sur les successions

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  Même si en 2010 il y avait pas d'impôt fédéral sur les successions et en 2011 et 2012 l'exonération de l'impôt fédéral sur les successions 5 millions de dollars, certains États ont un patrimoine (immobilier) taxe d'État qui exige un paiement soit de la succession ou le bénéficiaire de l'actif. Une rente est imposable dans ce cas, en fonction de la valeur de la succession, le montant de la rente, la relation du bénéficiaire et / ou de l'exemption de l'Etat

Impôt sur le revenu

• Tout comme le propriétaire de la rente, le bénéficiaire paie des impôts sur les fonds reçus lorsque le propriétaire meurt. Les taxes dues sont uniquement sur la croissance, et même si le destinataire est sous 59 1/2, il n'y a pas de pénalité de 10 pour cent. Si le bénéficiaire prend paiements cours de leur vie, la compagnie d'assurance divise le montant imposable par l'espérance de vie du bénéficiaire et il est assujetti à l'impôt dans l'année de réception. Si la rente était un traditionnel IRA ou un autre contrat qualifié comme un SIMPLE IRA, la totalité du montant est soumis à l'impôt.

Délai

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  Contrairement à un conjoint, non-conjoints, tels que des fils ou des filles, ne peuvent pas simplement prendre possession d'un (non-IRA) rente non qualifié, mais doivent prendre des fonds dans les 5 ans, même si elle est une rente bénéficiaire. Si ils veulent en rente, ils doivent le faire dans les 60 jours. Certaines rentes fixes arrêtent de payer des intérêts, à la mort du propriétaire, afin de soumettre le formulaire de bénéficiaire dès que possible est important. Variable annuities payer le montant du compte valait le jour de la compagnie d'assurance encaissé le compte sans intensifié base à partir de la date du décès.

Insight expert

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  La base est le montant d'argent que le propriétaire a mis dans la rente. Le solde est la croissance et imposable. Soyez conscient que lorsque 1 035 transferts libres d'impôt d'une rente à un autre est devenu populaire, de nombreuses compagnies d'assurance ont échoué à enregistrer le montant transféré et à la place, montrer aucune base ou seulement une base partielle de l'argent mis dans une rente après le transfert. Assurez-vous que vous vérifiez sur le potentiel de 1035 fonds transférés, si vous remarquez une rente plus récente a un montant imposable élevé en proportion du montant que vous avez reçu.

Honoraires

• Alors que la plupart des rentes ont pas de frais lorsque les profits vont au bénéficiaire, quelques entreprises faire. Ces frais réduisent le profit réalisé sur la rente et de réduire le montant imposable.