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Définir la dette bancaire

Une entreprise qui a besoin de financement externe pour répondre aux besoins d'exploitation peut emprunter auprès d'une institution financière ou de se livrer à des opérations d'échange de titres tels que les actions, les obligations ou l'émission d'actions privilégiées. Une entreprise a souvent recours à la dette bancaire, en fonction des conditions économiques, les exigences réglementaires, les pratiques de l'industrie et des relations d'affaires entre le prêteur et l'emprunteur.

  1. Définition

  2. La dette bancaire représente un groupe de prêts qu'une société doit rembourser à une banque. Une dette bancaire est généralement un prêt garanti - qui est, un emprunteur doit fournir des garanties ou des garanties financières, avant de recevoir le produit du prêt. En cas de faillite, la dette bancaire est remboursé avant les autres créances du prêteur.

    3. Types

    • Types de dettes bancaires varient, en fonction de l'industrie, la taille ou réglementaires des directives de l'entreprise. Une entreprise peut demander un prêt bancaire privé après le dépôt de données actuelles et historiques. Une entreprise peut également signer une ligne de crédit ou d'un arrangement de découvert auprès d'une banque.

    Insight expert




    • Une société peut embaucher un spécialiste, comme un banquier d'investissement ou d'un comptable public certifié, afin d'évaluer les besoins de trésorerie des entreprises et de proposer des options de financement adéquates. Une banque d'investissement recommande souvent des produits de financement fondées sur des critères et des développements sur les bourses de valeurs économiques générales.

    Importance



    • La dette bancaire joue un rôle important dans les économies modernes. Toutes les organisations ont besoin à court terme ou financement à long terme parce que les fonds internes sont généralement insuffisantes pour répondre à ses engagements d'exploitation. Même les entreprises rentables ont besoin de financement parce que les clients ne paient pas toujours pour les marchandises à la livraison.

    Risque de crédit



    • Le risque de crédit est la probabilité de perte résultant de la défaillance ou de l'impossibilité de rencontrer d'autres engagements financiers de l'emprunteur. Par défaut en raison de la faillite ou de difficultés économiques temporaires un partenaire d'affaires. Le risque de crédit est inhérent à toutes les activités de prêts, y compris les opérations avec les entités gouvernementales et les institutions caritatives.

    Considérations

    • Régulateurs surveillent souvent des niveaux de prêts qu'une banque ou une compagnie d'assurance peut avoir dans son bilan. La Securities and Exchange Commission des États-Unis et la Federal Reserve Bank exigent habituellement les institutions financières d'avoir un pourcentage d'espèces par rapport client prêts-ce pourcentage est appelé un "ratio de réserves obligatoires."

    Comptabilisation des dettes de la Banque

    • Les procédures comptables, comme aux États-Unis principes comptables généralement reconnus (PCGR) et les normes internationales d'information financière (IFRS), exigent un emprunteur pour enregistrer les prêts bancaires à des valeurs de marché. Pour illustrer, un grand fabricant de pneus reçoit 150 millions de dollars à un prêt renouvelable produit à partir d'une banque. Pour enregistrer la transaction, un gestionnaire de la comptabilité d'entreprise débite le compte de trésorerie (actif) 150 millions de dollars, et il crédite le compte de prêt bancaire (du passif) pour le même montant. (Dans le jargon de la comptabilité, le débit d'un compte d'actif signifie augmenter son montant, tout en créditant des moyens de réduire le solde du compte.)

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