Quel est le formulaire irs 4789 pour?

Devise rapport de transaction

• Formulaire 4789, le rapport la devise de transaction, a été introduit par l'IRS en 1970, après le passage de la loi sur le secret bancaire. Il exige des institutions financières, autres que les casinos, de déclarer à l'IRS tout dépôt en espèces, le retrait, l'échange de devises, ou autre paiement ou le transfert, au-delà de $ 10,000.

Institutions Financières

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  L'institution financière qui dépose le formulaire 4789 est généralement une banque, mais il peut aussi être un courtier ou un courtier en valeurs mobilières, l'émetteur de l'argent ou le service postal américain, qui utilise la forme de la délivrance des mandats. «Établissement financier» Le terme comprend également certaines activités de trésorerie, tels que les encaisseurs de chèques. En bref, une entreprise est considérée comme une institution financière si elle encaisse les chèques, transmet de l'argent, ou questions, vend ou rachète des mandats ou des chèques de voyage.

But

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  L'IRS est concerné par la collecte des impôts sur tous les revenus, y compris les revenus illégaux. Comme les États-Unis poursuivi la criminalité organisée dans la première partie du XXe siècle, et que la guerre contre la drogue développés que le siècle avançait, il est devenu évident que la fraude fiscale dans le blanchiment de fonds provenant d'activités illégales était parfois la seule voie à suivre une condamnation pénale. En 1970, le Congrès a adopté la loi sur le secret bancaire, qui a introduit le formulaire 4789 comme un nouvel outil pour aider à l'application et établir une piste de papier pour l'utilisation de grandes quantités d'argent comptant. L'IRS affirme que l'exigence de déposer le formulaire des institutions financières 4789 a créé un obstacle important à l'utilisation des profits illicites par des criminels engagés dans une activité illégale.

Format

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  Formulaire 4789 nécessite une institution financière pour classer une transaction comme suspecte si elle ne relève vertu d'une exemption, pour recueillir le nom, l'adresse de la personne et le numéro de sécurité sociale et de vérifier l'information à travers la présentation de l'identification. Les numéros de compte doivent être enregistrés, ainsi que si les fonds ont bénéficié un autre individu. Enfin, l'institution déclarante doit indiquer le type de transaction qui a eu lieu et où l'institution financière est situé. Le formulaire exige également la déclaration des transactions multiples en une seule transaction si elles ont eu lieu dans un jour ouvrable ou si la banque a connaissance que ces opérations sont liées.

Dépôt

• Formulaire 4789 doit être déposée auprès de l'IRS Detroit Computing Center ou un centre local de l'IRS dans les 15 jours suivant la transaction. Défaut de déposer un rapport est soumis à des sanctions civiles et pénales pouvant aller jusqu'à $ 500 000 et 10 ans de prison. L'institution de dépôt doit conserver une copie du rapport au dossier pendant 5 ans.