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Comment déduire les réparations d'immeubles locatifs

Déduction faite des réparations d'immeubles locatifs sur votre déclaration d'impôt réduit votre revenu de location et abaisse le montant de l'impôt que vous devez. Dans la plupart des cas, vous devez utiliser l'annexe E (revenu supplémentaire et de la perte) de faire rapport loyers perçus et les dépenses payées. Les lignes directrices internes de Revenue Service déterminer si une réparation doit être radié à passage unique si un changement dans une propriété est une amélioration plutôt qu'une réparation, il est pas radié, mais traitée comme une dépense en capital et amortis au fil du temps. Les limites peuvent appliquer au montant de la perte que vous pouvez demander de l'activité de location.

  1. Réparations mineures

  2. Remplacement des serrures, les robinets qui fuient et verre cassé des réparations d'immeubles locatifs communs. Patcher et repeindre un mur pour couvrir les trous de clous est également fréquente. Occasionnellement, vous pouvez avoir besoin de réparer un appareil, le four ou chauffe-eau. Maisons de campagne ont besoin de la fosse septique pompé périodiquement. Ce sont tous des réparations mineures qui peuvent réduire votre revenu de location chaque année.

    3. Déduction Réparations




    • Additionner les réparations individuelles effectuées tout au long de l'année d'imposition. Ils sont entièrement déductibles l'année où vous les engagez. Placez le total à la ligne 14 (réparation) de l'annexe E. Les réparations ne sont que l'un de vos frais de location déductibles inscrite à l'annexe E. Lorsque vous effectuez des remplacements plutôt que des réparations, ces améliorations apportées aux immobilisations sont considérées. Ils sont mis en place sur le formulaire 4562 (dépréciation et amortissement) et sont amortis sur plusieurs années. Le total annuel d'amortissement est placé dans la ligne 18. IRS Publication 946 fournit plus d'informations sur l'amortissement.

    Règles spéciales





    • Divisez vos dépenses entre l'usage personnel et l'utilisation de location si vous avez utilisé la location à tout moment pendant l'année. Par exemple, si vous utilisez la location comme votre maison de vacances pendant deux semaines chaque année, alors vous devez déduire 96 pour cent (50 semaines divisé par 52 semaines) de vos frais. Les locations sont considérés comme une activité passive dans la plupart des cas par l'IRS. Les pertes de l'activité de location sont limités par l'IRS pour compenser d'autres revenus passifs au lieu de réduire votre revenu gagné. Publications 527 et 925 offrent de l'information sur la façon de calculer les limites sur les pertes de location dans le cas où le total de vos frais de location dépassent vos revenus de location.

    Documentation

    • L'IRS peut demander une preuve à l'appui de toute dépense, donc vous devez conserver les reçus. Ils peuvent être reçus physiques ou électroniques. Chèques annulés qui ont été faites sur le fournisseur de services fournissent une documentation. Gardez les relevés de carte de crédit et les transmissions de paiement électronique. Ils peuvent aider à justifier vos frais en fournissant une liste des articles achetés pour effectuer une réparation ou les noms des professionnels des services.

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