Comment demander la déduction d'impôt fédéral pour une contribution de hsa

Le compte d'épargne santé est une taxe épargne médicaux déductibles compte utilisé pour payer les frais médicaux admissibles au long d'une année donnée. Ces comptes peuvent être ouverts à travers des plans d'assurance de santé participant ou par les fiduciaires privés comme les banques. Contributions restent dans le HSA jusqu'à leur utilisation, et le compte est portable, se déplaçant avec vous si vous devez changer d'emploi. Lisez la suite pour découvrir les avantages fiscaux des comptes d'épargne santé et comment vous pouvez réclamer vos contributions HSA sur votre déclaration de revenus fédérale prochaine.

Choses que vous devez

  • Formulaire IRS 8889
  • Déclarations HSA mensuels et annuels
  • Formulaire 1040 de l'IRS

Qualificatif

  1. Déterminez si vous possédez ou non les normes de qualification compte d'épargne santé IRS. Vous devez participer à un plan de santé franchise élevée. Admissibilité à l'année d'imposition entière est accordée aussi longtemps que vous êtes assuré le premier jour du dernier mois de votre année d'imposition - 1 Décembre pour la plupart des contribuables. Vous ne pouvez pas avoir une autre protection de la santé, sauf dans la mesure permise par les directives de l'IRS. Couvertures telles que l'indemnisation des travailleurs, hospitalisation, une invalidité, dentaire, la vision et les couvertures d'accidents sont tous admissibles. Vous ne pouvez pas être sur l'assurance-maladie, et vous ne pouvez être revendiquée comme une personne à charge en vertu d'une autre personne, même si elles ne vous disent réellement à leur retour.

  2. Tenir des dossiers actifs et de mises à jour de cotisations et les retraits de votre compte d'épargne santé. Généralement, vous recevrez des relevés mensuels et de fin d'année pour votre HSA du syndic. Le maintien de vos propres dossiers, cependant, vous permettra de comparer et de vous assurer que vos transactions sont enregistrées correctement, et fournit l'information la plus précise pour votre déclaration de revenus. L'IRS exige la tenue de dossiers suffisants pour démontrer que les distributions étaient utilisés exclusivement pour les frais médicaux admissibles, et que ces dépenses ne sont pas payés ou remboursés de toute autre source. En outre, les dépenses en question ne peuvent pas ont été prises comme une déduction détaillée dans une année. Ces documents ne doivent pas être envoyé avec vos documents, mais doivent être conservées avec vos dossiers personnels en cas d'audit.




  3. Obtenir le formulaire IRS 8889. Localement, vous pouvez trouver cela et d'autres formes supplémentaires dans les bibliothèques et certains bureaux de poste. Vous pouvez également télécharger le formulaire sur le site de l'IRS.

Formulaire Fin 8889

  1. Lisez les instructions de la formule 8889 complètement avant de commencer à remplir le formulaire. Se familiariser avec la terminologie, les qualifications et les instructions d'avance peuvent économiser du temps et de faire remplir le formulaire moins stressant.



  2. Entrez votre nom - et le nom du conjoint si le dépôt conjointement - et numéros de sécurité sociale. Sous Nombre 1, cochez la case "Auto-seulement" ou "famille" pour indiquer quel type de HSA vous détenez.

  3. Utilisez la partie 1 pour déterminer votre déduction de HSA, les cotisations excédentaires faites par vous et les cotisations excédentaires versées par votre employeur. La contribution maximale permise pour un compte de l'auto-seulement sont $ 3100 et $ 6250 pour un HSA de la famille. Vérifier les mises à jour et les changements en consultant Publication 969 au site de l'IRS.



  4. Suivez Formulaire 8889 Instructions pour remplir la partie 1. Si vous et votre conjoint devez remplir deux formulaires 8889, vous additionnez le montant de la ligne 4 de chaque forme, et entrez ce chiffre combiné sur la ligne 60 du formulaire 1040. Utilisez les feuilles de travail fournies sur le livret d'instructions Forme 8889 pour vous aider à déterminer les chiffres exacts pour entrer.

  5. Commencez partie 2 du formulaire 8889 pour déterminer le total des distributions de HSA pour l'année de dépôt. Ici vous allez déterminer les distributions admissibles reçus pendant l'année, y compris ceux roulé sur un HSA différente. Les cotisations excédentaires, et les gains sur les cotisations excédentaires, qui ont été retirées à la date prévue de votre retour doivent également être inclus sur le formulaire 8889. Une fois que vous avez terminé les calculs pour la partie 2, vous allez transférer ces montants aux lignes applicables sur formulaire 1040.

  6. Déterminer impôt supplémentaire pour défaut de maintenir une couverture HDHP sur la partie 3 du formulaire 8889. utiliser la ligne 3 Graphique et limitation feuille de calcul dans le livret d'instructions pour déterminer le montant de votre couverture d'exercice partiel. Suivez les étapes, comme indiqué sur la forme, et de déterminer l'impôt additionnel - une pénalité de 10 pour cent - que vous pourriez devoir en raison de cotisations excédentaires. Transférer ce montant au formulaire 1040, ligne 60.

Conseils Avertissements

  • Si vous et votre conjoint produisez "marié une déclaration commune" et vous avez chacun un HSA, vous serez tous deux besoin de remplir le formulaire 8889 pour chaque HSA.
  • Utilisez les services d'un préparateur d'impôt qualifié si vous ne comprenez pas partie des instructions en ce qui concerne les contributions compte d'épargne santé afin d'éviter les pénalités qui peuvent se produire à compter du dépôt abusif.
  • Vous êtes tenu de déposer le formulaire IRS 8889 même si votre employeur était le seul contributeur - vous ou votre conjoint ne pas - à l'HSA.
  • Vous ne pouvez pas prendre une déduction si votre employeur était le seul contributeur à la HSA
  • Vous serez pénalisé non seulement pour les cotisations excédentaires que vous avez fait, mais aussi pour toutes les cotisations excédentaires versées par votre employeur.

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