Y at-il des droits de succession sur l'assurance-vie?

Succession comme bénéficiaire Causes Inclusion

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  Si la succession du défunt a été désigné comme le bénéficiaire de la police, les produits sont inclus dans le cadre de la succession imposable, même si le défunt était pas le propriétaire. Par exemple, supposons que votre conjoint a transféré la propriété d'une politique de vous il ya cinq ans, mais vous jamais eu le temps de changer le bénéficiaire de sa succession à vous, parce que vous saviez sa volonté vous a laissé tout. Même si il ne possédait pas la politique, le produit est versé à la succession et donc potentiellement soumis à taxation.

Calcul de l'impôt immobilier

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  Même si l'assurance-vie est inclus dans une succession imposable, cela ne signifie pas une partie va aller à l'Oncle Sam. Au moment de la publication, chaque personne a une exclusion à vie égale à $ 5,43 millions, ce qui signifie la première $ 5,430,000 d'une succession - déduction faite des cadeaux taxables effectuées pendant la durée de vie - passe en franchise d'impôt. Donc, si la succession du défunt est plus petite que l'exclusion à vie, le produit d'assurance ne seront pas frappés par les taxes foncières, même si la succession est le bénéficiaire. Toutefois, certains États ont immobilières ou de succession applicables aux domaines plus petits, et ceux-ci peuvent conduire à tout ou partie de l'héritage étant imposés. D'autres Etats, y compris la Pennsylvanie, excluent spécifiquement l'assurance-vie à partir des droits de succession de l'État.

Piège de l'impôt sur le revenu

• Même si les politiques d'assurance-vie pourraient échapper taxes foncières, les intérêts payés sur la politique compte comme revenu imposable. Intérêts commencent à courir à partir de la date du décès. Par exemple, si la police d'assurance est pour 100.000 $, mais vous paie $ 100 300 en raison de l'intérêt étant ajoutée, vous devez déclarer $ 300 comme un revenu imposable lorsque vous produisez votre déclaration d'impôt sur le revenu.